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- Allgemeines zu den Steuerklassen
- Altersteilzeitrückstellungen – Handelsbilanz: Ansatz
- Berufsausbildungskosten – Mehraufwendungen für Verpflegung, wenn Bildungseinrichtung/Fortbildungsstätte keine (!) erste Tätigkeitsstätte darstellt
- Berufsausbildungskosten – Übernachtungs- und Reisenebenkosten, wenn Bildungseinrichtung/Fortbildungsstätte keine (!) erste Tätigkeitsstätte darstellt
- Betriebliche Altersversorgung – Beitragszahlungen anlässlich des Ausscheidens aus dem Dienstverhältnis (Vervielfältigungsregelung)
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- Betriebliche Altersversorgung – Externe Durchführungswege
- Betriebliche Altersversorgung – Nachholung von Beitragsleistungen (Schließung von Versorgungslücken)
- Betriebliche Altersversorgung – Reine Beitragszusage
- Betriebliche Altersversorgung – Steuerliche Behandlung von Beiträgen in der Ansparphase (Kapitaldeckung) ab 1.1.2018: Rahmenbedingungen
- Betriebliche Altersversorgung – Weiteranwendung der Pauschalbesteuerung § 40b EStG a. F. nach neuem Recht
- Betriebliche Altersversorgung – Weiteranwendung der Pauschalbesteuerung § 40b EStG a. F. nach neuem Recht und Arbeitgeberwechsel
- Betriebliche Altersversorgung – Welche Beiträge sind steuerbefreit?
- Betriebsveranstaltung – Begriff
- Betriebsveranstaltung – Freibetrag von 110 EUR
- Betriebsveranstaltung – Neuregelung ab 2015
- Betriebsveranstaltung – Pauschalierung
- Betriebsveranstaltung – Reisekosten
- Bindungswirkung der Anrufungsauskunft
- Corona-Schutzschild für Deutschland – Ausgewählte einzelne steuerliche Maßnahmen
- Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit gemäß § 19 EStG
- Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge – „Strombetankung“ des Firmenwagens: Auslagenersatz/Sachbezugsminderung
- Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge – a b 2019 angeschaffte/geleaste Firmenwagen dieser Art
- Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge – Eigene Fahrzeuge der Arbeitnehmer
- Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge – v o r 2019 angeschaffte/geleaste Firmenwagen dieser Art
- Elektro-Bikes – a b 2019 Steuerbefreiung bei Überlassung „kleiner“ Elektro-Bikes
- Elektro-Bikes – Anwendung der Rabattfreibetragsregelung bei der Vorteilsermittlung
- Elektro-Bikes – Aufladen von Elektro-Bikes
- Elektro-Bikes – Elektrokleinstfahrzeuge (z. B. E-Scooter)
- Elektro-Bikes – Leasingfälle
- Elektro-Bikes – Überlassung a b 2019 angeschaffter/geleaster „großer“ E-Bikes
- Elektro-Bikes – Überlassung mehrerer Elektro-Bikes/Fahrräder
- Elektro-Bikes – Überlassung v o r 2019
- Elektro-Bikes – Umsatzsteuerliche Behandlung
- Entfernungspauschale – Arbeitgeberleistungen ohne Anrechnung
- Entfernungspauschale – Pauschal mit 15% besteuerte Arbeitgeberleistungen
- Entfernungspauschale – Sachbezüge nach § 8 Abs. 2 und 3 EStG
- Entfernungspauschale – Zuschüsse und Sachbezüge für öffentliche Verkehrsmittel nach § 3 Nr. 15 EStG (Job-Tickets)
- Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung bei Geringverdienern – Allgemeines
- Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung bei Geringverdienern – Auswirkung auf bestehende Vereinbarungen
- Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung bei Geringverdienern – Zeitpunkt der Beitragsleistung
- Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung bei Geringverdienern – Zusätzlicher rein arbeitgeberfinanzierter Beitrag
- Gehaltsumwandlung – Allgemeines
- Gehaltsumwandlung – Steuerbefreiungs- und Pauschalierungsvorschriften m i t „Zusätzlichkeitserfordernis“
- Gehaltsumwandlung – Steuerbefreiungs- und Pauschalierungsvorschriften o h n e „Zusätzlichkeitserfordernis“
- Gehaltsumwandlung – Zusätzlichkeitserfordernis
- Mobilitätsprämie – Höhe der Mobilitätsprämie
- Rechte des Arbeitgebers (ELStAM)
- Rückwirkende Gesetzesänderung (Änderung des Lohnsteuerabzugs)
- Versorgungsbezüge gemäß § 19 Abs. 2 EStG
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- Abfindung
- Abflussprinzip/Zuflussprinzip (§ 11 EStG)
- Abgeordnete
- Abschlagszahlung
- Altersentlastungsbetrag
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- Altersteilzeit
- Arbeitnehmer
- Arbeitnehmerentsendung
- Arbeitskleidung/Berufskleidung
- Arbeitslohn
- Arbeitslosenversicherung
- Arbeitsmittel
- Arbeitsunfall
- Arbeitszimmer
- Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden
- Aufmerksamkeiten
- Aufwandsentschädigung
- Aufwendungspauschalen
- Aus- und Fortbildungskosten
- Ausgleichsanspruch (Handelsvertreter)
- Aushilfskräfte
- Auslagenersatz
- Außerordentliche Einkünfte iSd § 34 EStG
- Barlohnumwandlung
- Baukindergeld
- Bausparförderung
- Begünstigung nicht entnommener Gewinne (§ 34a EStG)
- Belegschaftsaktien
- Berufliche Auswärtstätigkeit
- Berufssportler
- Betriebliche Altersversorgung
- Betriebseinnahmen
- Betriebsveranstaltung
- Betriebsveräußerung
- Betriebsverpachtung bzw. Betriebsunterbrechung
- Bewirtungskosten
- Bürgschaft
- Bürogemeinschaft und Praxisgemeinschaft
- Corona (COVID-19) – Steuerliche Hilfsmaßnahmen
- Damnum
- Darlehen
- Dienstreise
- Direktversicherung
- Doppelte Haushaltsführung
- Ehegattenbesteuerung
- Einkommen
- Einkünfte
- Einkünfte aus Leistungen
- Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
- Einmalzahlungen
- Einsatzwechseltätigkeit
- Elternzeit
- Energiepreispauschale
- Entschädigungen
- Erbauseinandersetzung (Ertragsteuerrecht)
- Erste Tätigkeitsstätte
- Fachliteratur
- Fahrten Wohnung – Erste Tätigkeitsstätte
- Firmenwagen
- Freiberufliche Tätigkeit
- Freibeträge
- Freistellungsmethode
- Gemeinnützigkeit
- Geringfügige Beschäftigung
- Geschäfts- oder Firmenwert
- Geschäftsführer
- Gesellschafterwechsel (EStG)
- Gesellschafterwechsel (UStG)
- Gewerbesteuerhinzurechnungen
- Gewerbesteuerkürzungen
- Gratifikationen
- Gründung von Personengesellschaften
- Gründungszuschuss
- Günstigerprüfung bei Vorsorgeaufwendungen
- Halbeinkünfteverfahren
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Incentivereisen
- Influencer
- Kaufkraftausgleich
- Kirchensteuer
- Körperschaftsteuer
- Kraftfahrzeug-Gestellung
- Krankenversicherung
- Künstler
- Land- und Forstwirtschaft
- Lebensversicherung
- Leitende Angestellte
- Lohnabrechnung
- Lohnersatzleistungen
- Lohnkonto
- Lohnpfändung
- Lohnsteuerbescheinigung
- Lohnsteuer-Jahresausgleich durch den Arbeitgeber
- Lohnsteuerpauschalierung
- Lohnverzicht
- Lohnzuschläge
- Mahlzeiten
- Mantelkauf
- Mitunternehmerschaft
- Nachgelagerte Besteuerung
- Nebenberufliche Tätigkeiten
- Neue Tatsachen
- Pauschbeträge bei Sachbezügen
- Personalcomputer
- Pflegeversicherung
- Praktikanten
- Privatvermögen
- Progressionsvorbehalt
- Rabatte
- Realteilung
- Reisekosten
- REITS
- Renten
- Rentenversicherung
- Rücklage für Reinvestitionen
- Sachbezüge
- Sonstige Bezüge
- Sonstige Einkünfte
- Sozialversicherung
- Steuerfreie Einnahmen
- Stiftung
- Studenten
- Tantiemen
- Teilzeitbeschäftigung
- Telekommunikation
- Übertragung von Wirtschaftsgütern zwischen Personengesellschaften und Gesellschaftern
- Umzugskosten
- Unentgeltlicher Erwerb
- Unfallversicherung
- Unterstützungskasse
- Verdeckte Einlagen
- Verdeckte Gewinnausschüttungen
- Verein
- Vergütungen für eine mehrjährige Tätigkeit iSd § 34 Abs. 2 Nr. 4 EStG
- Verlustausgleich
- Verlustzuweisungsgesellschaft
- Vermögensbildung
- Verträge mit Angehörigen
- Verwaltungskosten
- Vorruhestand
- Vorsorgeaufwendungen
- Vorsorgepauschale und Verfahrensregeln ab 2010
- Wagniskapital
- Werbungskosten
- Werbungskostenersatz durch den Arbeitgeber
- Wertpapiere
- Wesentliche Beteiligung (§ 17 EStG)
- Zebragesellschaft
- Zerlegung (GewSt)
- Zwischengesellschaft
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Wagner, Lohnsteuer
- Inhaltsübersicht
- Verfasser
- Im Einzelnen haben bearbeitet
- Geleitwort zur Edition 2 zum 1.9.2023
- Vorwort zur Erstauflage
- Literatur- und Abkürzungsverzeichnis
- Übersicht über Zahlen zur Lohnsteuer 2021–2023
- A. Einführung
- B. ABC der Lohnsteuer
- C. Lohnsteuerpflicht
- D. Arbeitsverhältnis
- E. Arbeitslohn inkl. steuerfreier Werbungskostenersatz
- F. Steuerfreiheit von Arbeitslohn
- G. Werbungskosten
- H. Lohnsteuerverfahren (§§ 38 ff. EStG)
- I. Pauschalierung der Lohnsteuer
- J. Vermögenswirksame Leistungen
- K. Haftung für Lohnsteuer
- L. Auskünfte und Zusagen im Lohnsteuerrecht
- M. Lohnsteuer-Außenprüfung und Lohnsteuer-Nachschau
- N. Lohnsteuerfragen der betrieblichen Altersversorgung
- O. Veranlagung der Arbeitnehmer zur Einkommensteuer
- P. Mitarbeiter- und Managementbeteiligungen
- Q. Internationale Arbeitnehmerbesteuerung
- R. Rechtsschutz
- S. Sozialversicherungsrechtliche Aufgaben und Pflichten des Arbeitgebers
- Sachregister
Siehe auch ...
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